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江蘇中聯電氣股份有限公司(江蘇中聯電氣股份有限公司注冊資金)

長江商報消息●長江商報記者鄭瑋

近日,證監會公布了對曾任雅百特財務顧問的中介機構金元證券的正式處罰結果:罰沒金元證券4000萬,對直接負責的主管人員陳綿飛、李喜給予警告,并分別罰款10萬元。

證監會查明,2015年,雅百特虛構巴基斯坦木爾坦項目,虛增營業收入2.02億元,相應虛增當期營業利潤1.50億元,占當期利潤總額的47.09%。在這期間,金元證券作為獨立財務顧問卻未勤勉盡責,導致其出具的2015年持續督導意見以及報送江蘇證監局的核查意見均存在虛假記載。同時,金元證券不僅核查“走過場”,未識別虛假供應商,還涉嫌提供虛假施工現場照片。

長江商報記者發現,2018年金元證券營收11.77億元,凈利潤1.57億元,此次罰沒的4000萬占據了凈利潤近1/4。

值得關注的是,就在數日前,金元證券投資銀行部董事總經理劉嘯波,因涉嫌協助湖南現代投資股份有限公司(簡稱“現代投資”)原董事長宋某違規承銷債券,被司法機關認定構成行賄罪。

涉雅百特造假案

2015年,金元證券與江蘇中聯電氣股份有限公司(以下簡稱中聯電氣)簽署《獨立財務顧問協議》,金元證券成為山東雅百特科技股份有限公司(以下簡稱山東雅百特)借殼中聯電氣的財務顧問。當年,山東雅百特完成借殼上市,2015年8月27日,上市公司名稱變更為江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱雅百特),證券簡稱變更為“雅百特”。

陳綿飛與李喜為項目主要負責人及簽字主辦人。金元證券就雅百特借殼上市獨立財務顧問項目收取各項費用總計1000萬元。

然而,經證監會查明,2015年,雅百特虛構巴基斯坦木爾坦項目,虛增營業收入20182.50萬元,相應虛增當期營業利潤14967.52萬元,占當期利潤總額的47.09%。

金元證券在2016年4月8日出具的《2015年持續督導意見》中稱,“2015年度山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設工程施工合同》,合同總金額為3250萬美元,該工程已于2015年度完工。經核查,本獨立財務顧問認為:本次重大資產重組完成后,上市公司主營業務發展勢頭良好,超額完成本次重組的盈利預期?!迸c事實不符。

經查,雅百特借殼上市時,木爾坦項目為《重大資產置換及發行股份購買資產暨關聯報告書》中所述的重大未開工合同之一,但在持續督導工作底稿中,金元證券只保存了《木爾坦地鐵公交工程建設工程施工合同》,沒有其他核查工作底稿。

金元證券盡職調查工作底稿顯示,金元證券在雅百特借殼上市過程中,分別于2014年12月9日與2015年6月16日兩次走訪雅百特供應商上海煊益實業有限公司(以下簡稱上海煊益),并對公司董事長李某松進行了訪談。

李某松向訪談的中介機構工作人員先后出示了兩張名片,名片顯示其為上海煊益、香港西本鋼鐵國際貿易有限公司等多家公司董事長。其中,香港西本為雅百特虛構木爾坦項目的回款方之一,其他5家公司均為雅百特虛構建材貿易進行虛假采購的供應商。

事實上,金元證券未通過日常溝通、定期回訪、年報審核等任何方式關注到雅百特建筑材料購銷業務異常增加,也未與會計師溝通核實公司的業務結構、盈利模式等情況。在知悉李某松擔任多家雅百特供應商董事長,相關貿易業務存在異常的情況下,未盡到注意義務,未進一步核實雅百特與李某松所控制、安排公司的購銷情況,未發現雅百特存在虛構建材銷售收入的情況,其出具的《2015年度持續督導意見》存在虛假記載。

另外,由于擔心木爾坦存在戰亂等安全問題,金元證券等中介機構核查人員未前往木爾坦核查該項目,而是委托申萬宏源周某于9月29日晚上前往木爾坦項目現場核查。周某作為雅百特2016年非公開發行項目的承攬人,將實際為伊斯蘭堡公交車站的照片聲稱為木爾坦項目現場照片提供給其他中介機構。金元證券等中介機構并未核實現場照片真實性,直接使用周某提供的虛假施工現場照片作為核查工作底稿。

證監會表示,金元證券及相關人員的上述行為違反《證券法》第一百七十三條、《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第三十一條的規定,構成了《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》第四十二條以及《證券法》第二百二十三條所述情形。依據《證券法》第二百二十三條的規定,證監會決定:沒收金元證券持續督導業務收入1000萬元,并處以3000萬元罰款;對直接負責的主管人員陳綿飛、李喜給予警告,并分別處以10萬元罰款。

去年應收賬款12.6億元

實際上,金元證券的日子并不好過。截至2018年末,公司負債總額97.03億元,公司表示,主要是未到期的收益憑證余額、拆入資金以及代理買賣證券款較年初減少所致。

具體為,公司應付短期融資款及應付債券為19.20億元,占比為19.79%;賣出回購金融資產38.59億元,占比為39.77%;代理買賣證券款29.28億元,占比為30.18%;應付職工薪酬、應交稅金、應付款項等其他負債9.96億元,占比10.27%。截至2018年末,公司應收款項12.62億元,占比7.64%;應收利息和固定資產等其他資產3.90億元,占比2.37%。

長江商報記者發現,2018年金元證券營收11.77億元,凈利潤1.57億元,此次罰沒的4000萬占據了凈利潤近四成,另外,其經營活動產生的現金流量凈額為-8.24億元,投資活動產生的現金流量凈額為-5792萬元,金元證券現金流已經趨緊。

為了緩解資金緊張,2018年3月公司完成增資擴股,募集資金16.15億元。報告期內共發行15期收益憑證,募集資金共計20.82億元,僅兩者就合計融資近37億元。

除了上述案件,金元證券還涉及其他案件。7月10日,中國裁判文書網公布的一則判決書顯示,金元證券投資銀行部董事總經理劉嘯波,因涉嫌于2006年協助湖南現代投資股份有限公司(簡稱“現代投資”)原董事長宋某違規承銷債券,被司法機關認定構成行賄罪。但因其在犯罪中所起作用較小,且自愿認罪,故免除刑事處罰。

值得關注的是,金元證券旗下資管計劃也遭遇過違約,2017年金元百利醫藥產業二期、三期專項資產管理計劃及金元百利惠理西藏信托FOT2號資管計劃的投資者均沒有能夠按期兌付。

來源: 長江商報

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